obligation de déclaration électronique
systèmes de caisse enregistreuse à partir de 2025

Conformément à l'article 146a, paragraphe 4, de l'AO, des systèmes de caisses enregistreuses doivent être en place à partir du 1er janvier 2025. signalé par voie électronique au bureau des impôts compétent. L'obligation de déclaration des systèmes de caisses enregistreuses électroniques en Allemagne fait partie des mesures visant à lutter contre la manipulation et l'évasion fiscale dans le secteur des caisses enregistreuses.

Découvrez ici tout ce que vous devez savoir sur l’ordonnance sur la sécurité des caisses enregistreuses – visitez notre page d’informations détaillées sur ce sujet.

Icône de la cathédrale de Cologne
Icône de la caisse

Points essentiels concernant l'obligation de déclaration des systèmes de caisse en Allemagne

1. déclaration auprès de l'administration fiscale : les entreprises qui utilisent des systèmes de caisse électronique ou des caisses enregistreuses équipées d'un dispositif technique de sécurité (DTS) sont tenues de déclarer ces systèmes par établissement à leur administration fiscale compétente.
2) Transmission électronique : la déclaration doit être effectuée par voie électronique via le portail Mon ELSTER.
3. informations relatives à la caisse : lors de la déclaration, certaines informations doivent être fournies, notamment :
○ type de système de caisse
○ numéro de série de la caisse
○ certificat du dispositif technique de sécurité (DTS)
○ date d'acquisition/de mise en service
4. délais : l'assujetti doit transmettre les données requises à partir du 01.01.2025 avec un délai maximal du 30.06.2025.
5. Obligation d'utiliser le TSE : Tous les systèmes de caisse enregistreuse doivent être équipés d'un TSE, qui garantit que toutes les transactions de caisse sont enregistrées de manière infalsifiable et peuvent être mises à disposition pour les audits.
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6. Les systèmes d'enregistrement électroniques acquis à partir du 1er juillet 2025 doivent être déclarés dans un délai d'un mois (article 146a paragraphe 4 phrase 2 AO). Ceci s’applique également aux systèmes qui seront mis hors service à partir de cette date. Important : Lors de la déclaration de la mise hors service de systèmes d'enregistrement électronique, l'achat doit être déclaré au préalable.
Selon l'état actuel des autorités (BMF), une déclaration automatisée n'est possible qu'en vertu de l'article 87d du code fiscal (AO). Cette réglementation concerne les transmissions de données aux autorités fiscales sur mandat et correspond à la fonction d'un conseiller fiscal ou au contribuable lui-même.

Aperçu de la chronologie de l'efsta sur la déclaration obligatoire

1.10.2024 ->

Compléter les données / contrôle

Les données de contact de l'entreprise peuvent être complétées par le partenaire efsta ou le client final assujetti à l'aide d'une possibilité d'exportation-importation. L'objectif de ce contrôle des données est d'avoir saisi / validé toutes les données exigées par la loi pour remplir l'obligation de déclaration.

Les partenaires sont informés s'il manque des données obligatoires pour le formulaire AO§146. Ces données doivent être saisies dans le portail efsta afin que nous puissions créer automatiquement votre fichier XML.

Déc. 2024 ->

Création de l'exportation initiale Elster-AO§146-XML

‍Création automatiséede XML pour toutes les entreprises établies en Allemagne.

Notification automatique par e-mail à toutes les entreprises (par l'efsta) afin de vérifier la validité de l'exportation XML.

janv. 2025 ->

Les premiers téléchargements AO§146 XML sont désormais possibles via MeinElster

‍‍Aprèsun contrôle/une validation du fichier XML par le contribuable, les fichiers peuvent être téléchargés directement via leur compte MeinElster.

30.06.2025

Date limite/délai pour remplir l'obligation de déclaration au moyen de MonElster-XML-Upload au 30.06.2025

‍Chaqueentreprise assujettie doit avoir téléchargé son fichier XML actuel.

Les modifications de sites, de caisses enregistreuses ou d'EST à déclarer sont envoyées chaque semaine par l'efsta par e-mail à toutes les entreprises concernées, avec un lien correspondant vers le nouveau fichier XML à télécharger dans MonELSTER dans les 30 jours.

Données XML pour les contribuables

Compliance as a Service avec efsta - mise à disposition simple des données de déclaration pour le téléchargement dans Mon ELSTER ou l'interface ERiC

Les données XML sont formatées de manière à ce qu'un téléchargement via le programme "Mon ELSTER" ou l'interface ERiC soit possible pour le contribuable ! C'est la compliance as a service !

Le fichier XML peut être téléchargé et consulté via l'API du portail efsta ou via le portail efsta. Pour ce faire, l'assujetti reçoit un e-mail contenant un lien (sans login) vers le fichier XML, avec un aperçu des informations à déclarer. L'entreprise assujettie doit vérifier l'exactitude des données à l'aide d'une visionneuse XML de l'efsta. Si des modifications des données de l'entreprise ou des établissements doivent être apportées, elles doivent être effectuées sur le portail efsta.

A partir du 01.10.2024, une fonction d'exportation et d'importation des données de l'entreprise ainsi que de ses adresses e-mail sera disponible afin de faciliter la mise à jour des adresses e-mail d'ici la fin de l'année.
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